資金繰り表は、何のために作成するかですが。資金不足が今後発生しないか確かめるためのものです。
資金繰り表の最も大事な使い道は、次のようなことを予想することです。
①いつ資金不足になるか
②その資金不足がどのくらいン期間続くのか（一時的か長期的か）
③どのくらいの金額が資金不足になるのか
資金ショートの原因は、収入の減少か支出の増加です。
さらに、収入減少の原因として、売上の減少や回収の減少（回収条件の変更、貸倒れの発生）などが考えられます。
一方、支出の増加の原因には、
①過大仕入れによる在庫の増加
②支払い条件の変更
③借入金の返済
④設備投資、一般経費の増加
⑤税金ｍ賞与の支払
等が考えられます。
資金不足が予想される以上、資金調達をしなければいけませんが、金融機関からの借り入れ以外に、上記の原因を解決していく方法をも検討していく必要があります。
皆様、いかがでしょうか。疑問点、具体的にどのようになるのか等のご質問については、お気軽に当事務所まで、お問い合わせください。ご相談させていただきます。
